Кожен громадянин, який сплачує внески до недержавного пенсійного фонду, має право отримати кеш-бек від держави, податкову знижку

Це право визначено у статті 166 Податкового кодексу України.

Підстави для нарахування податкової знижки із зазначенням конкретних сум необхідно вказати у річній податковій декларації і подати її до кінця року (до 31 грудня) наступного за звітним (тобто в цьому році можна подати декларацію за попередній рік).

На сайті ДПС Ви можете скачати бланк декларації в електронному вигляді

Або заповнити її та подати через електронний кабінет ДПС https://cabinet.tax.gov.ua/login

Витрати, які Ви включаєте до складу податкової знижки, повинні бути підтверджені документально. Для сплачених внесків до недержавного пенсійного фонду документальним підтвердженням є пенсійний контракт та платіжні документи про сплату внесків. Ці документи  надаються податковому органу у вигляді копій. Оригінали документів необхідно зберігати протягом строку, необхідного для перевірки податковими органами правильності нарахування податкової знижки, тобто фактично до виплати вам державою коштів.

Відповідно до п. 166.3.5. Податкового Кодексу України можна включити до складу податкової знижки такі витрати:

• суму витрат на сплату пенсійних внесків до недержавного пенсійного фонду на свою користь, але не більше, ніж місячний прожитковий мінімум для працездатної особи станом на 1 січня звітного податкового року, помножений на 1,4 та округлений до найближчих 10 гривень (для декларацій за 2025 рік це 4660,00 гривень на місяць);
• суму витрат на сплату пенсійних внесків до недержавного пенсійного фонду на користь членів сім'ї першого ступеня споріднення (дітей, батьків, чоловіка, дружини), але не більше, ніж 50% від суми, вказаної в попередньому пункті (для декларації за 2025 рік це 2330,00 гривень на місяць).

Таким чином, держава може повернути на Ваш рахунок у банку до 18% від сплачених Вами внесків до недержавного пенсійного фонду.

Щоб отримати суму податкової знижки потрібно:

2. Зібрати документи, які підтверджують сплату пенсійних внесків (пенсійний контракт, платіжки про сплату внесків), зробити копії з цих документів.

3. Взяти за місцем роботи (основної та додаткової, якщо є) довідку про нараховані доходи за звітний період.

4. Подати до податкової інспекції за місцем реєстрації податкову декларацію та підтверджуючі документи. Податкову декларацію можна заповнити та подати через електронний кабінет ДФС https://cabinet.tax.gov.ua/. Підтверджуючі документи також можна завантажити в електронному вигляді через електронний кабінет. Якщо немає можливості подати декларацію особисто, можна надіслати документи поштою, рекомендованим листом з повідомлення про вручення.

5. Повернення суми податкової знижки, як правило, здійснюється через півтора-два місяця після подання податкової декларації. Необхідно відслідковувати цей термін.

Якщо вкладник не подав декларацію та не звернувся до податкових органів щодо повернення податкової знижки до кінця поточного року, він втрачає право на отримання такої податкової знижки за попередній рік.